Оказание транспортно-экспедиторских услуг на едином налоге: рекомендации по минимизации рисков при проверке.
• Налоговый учет на едином налоге. Полная раскладка "подводных камней" применения пп. 292.4, 291.6 НКУ: как правильно ФОПу, занимающемся транспортно-экспедиторской деятельностью, заполнить Книгу учета на едином налоге. 2 варианта отражения транзитных сумм. Какие дополнительные документы стоит составить. Определение оборота для посредника.
• Как транспортно-экспедиторская компания на едином налоге может попасть под 5-кратный штраф.
• Работа единщика на подряде с перевозчиками (резидентами и нерезидентами, в т.ч. физлицами): дадим полную раскладку: как будут выглядеть вопросы на проверке, под какую ответственность можно в этом случае попасть (уголовная, административная ответственность, налоговые штрафы.....) и варианты поведения в каждом случае (информация по мотивам реальной адвокатской практики). Незаполнение формы 1-дФ при оплате физлицу, в каком случае можно аргументировать неотражение ФОПов-подрядчиков, физлиц (судебная практика в пользу налогоплательщика!).
• Работа единщика с нерезидентом: момент формирования дохода, отражение курсовых разниц в учете. Нюанс взымания стоимости расчетно-кассового обслуживания и как следствие- недополучение валютной выручки.
Оказание транспортно-экспедиторских услуг на общей системе налогообложения: рекомендации по минимизации рисков при проверке.
• Блокировка налоговых накладных в транспортном экспедировании. Как заполнить таблицу данных плательщика налогов. Какие подтверждающие документы целесообразно представить. Нужно ли делать и предоставлять ТТН, как ее заполнять, на что она влияет. Как правильно выписать налоговую накладную на оказание услуг, если услуга состоит из различных составных частей.
• Бухгалтерский учет курсовых разниц, момент отражения в учете выручки.
Обоснование уровня цен в транспортном экспедировании.
• Понятие контролируемых сделок. Последние разъяснения ГФСУ. Дадим краткий комментарий к Постанове КМУ по списку "рисковых" стран и способам составления документации.
• Обычные цены по НДФЛ, НДС, единому налогу: дадим развернутую обоснованную позицию- когда не стоит волноваться.
Какие договора можно заключать в транспортном экспедировании, при перевозке грузов и налоговые последствия в каждом случае: обсудим все варианты.
• Существенные условия договора транспортного экспедирования, договора перевозки. Каие документы и сведения стоит проверить при заключении договора с перевозчиком. Как лучше оформить заказ-заявку.
• Два варианта работы экспедитора: от своего имени и от имени Заказчика: на что это влияет.
• Может ли повлиять на штрафы то, что договор с перевозчиком заключен раньше, чем договор с заказчиком. Понятие мнимой сделки.
• Как заключить договор с перевозчиком, чтобы дата ни на что не влияла: дадим проверенный практикой проверок вариант.
• Понятие суррогатного договора: обсудим практические аспекты.
• Можно ли не выделять отдельной суммой вознаграждение экспедитора. Предложим вариант- как составить договор, в котором не нужно всю заработанную сумму показывать как вознаграждение.
Риски и неприятности, возникающие при перевозке и экспедировании грузов: разберем реальную практику- от проблем с контролирующими органами до мошеннических действий.
• Перевозчик- физическое лицо: что делать с запросом документов по сделке во время налоговой проверки-советы адвоката.
• Налог на репатриацию – нужно ли платить, если идет оплата зарубежной экспедиторской компании. В какой ситуации платить не надо. Бенефициарный получатель – на что влияет. Риски, которые возникают при проверке. Почему налоговая уделяет особое внимание на перевозчиков – нерезидентов. Судебная практика.
• Ответственность экспедитора, перевозчика и возмещение ущерба: разберем теорию на практических примерах.
• Обязательна ли ТТН? На что она влияет. Как заполняется. Другие обязательные документы.
• Пропала машина, водитель не выходит на связь – какие действия необходимо предпринять. На ком будет лежать ответственность за пропавший груз. Разграничение ответственности за груз – в каком случае несет экспедитор а в каком перевозчик. Международная практика.
• Грузополучатель не спешит принимать товар и просит оставить его до утра на стоянке. Кто будет отвечать за исчезновение товара. Что предусмотреть в договоре. Какие документы необходимо составить.
• Транспортировка груза и бестоварные сделки – какая связь. ТТН, как доказательство в судебном процессе – что изменилось в связи с изменением Закона о бухучете.
• В каких случаях составление транспортной накладной является обязательным. Риски заказчика при пропаже товара при отсутствии транспортной накладной.
• Отсутствие документов на товар у ФОПа при плановой налоговой проверке: дадим пояснение почему ФОПы не должны вести и хранить первичные документы и что несмотря на это целесообразнее делать на проверке.
• Проверки Держтруда: конфиденциальный опрос работников, можно ли опрашивать ФОПов- подрядчиков- как это происходит, какие штрафы возникают в транспортной отрасли.
Спикеры: Вельбицкая Ирина - Директор аудиторской фирмы «Финансовый аудит и учет», Криворучко Андрей - Президент Финансового клуба Украины.
ДАТА ПРОВЕДЕНИЯ: 14 сентября 2018 г.
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ: г. Одесса, ул. Маразлиевская 14 А, АО «ПЛАСКЕ».
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ В СЕМИНАРЕ - 2 490,00 грн. (в т.ч. НДС 20%)
Специальная стоимость для организаций – членов АССОЦИАЦИИ «УКРВНЕШТРАНС» - 2 199,00 грн. (в т.ч. НДС 20%).
В стоимость входит ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ, обед, кофе-паузы.
За дополнительной информацией обращайтесь в АО ”ПЛАСКЕ”:
: +38 (048) 7 288 288, 7 385 385
: consulting@plaske.ua
Web-site: www.plaske.ua